美国加密货币的税收是多少?一文了解美国加密货币税收政策

加密货币不再是新的投资资产,这意味着 2023 年来自加密货币的收入将受到美国国税局的大量关注。

不幸的是,加密税收规则仍然有点复杂。美国国税局明确指出,加密货币可能需要缴纳所得税或资本利得税,具体取决于您的使用方式。

加密货币如何征税?

首先,如果你只是像狂热爱好者所说的那样“囤币”,你就不需要对加密货币征税。但是,如果你今年从加密货币中获得了任何收入——无论是通过质押、借贷还是出售——你可能需要对这些收益征税。

美国国税局将所有加密货币视为资本资产,这意味着当它们以盈利方式出售时,你需要缴纳资本利得税。当您出售更多传统证券(如股票或基金)以获取收益时,就会发生这种情况。

假设您在以太坊中购买了 1,000 美元然后以 1,600 美元的价格出售了代币。您需要报告 600 美元的税款资本利得。您欠的税款取决于您持有代币的时间长短。

如果你持有 ETH 一年或更短时间,这 600 美元的利润将作为短期资本收益征税。短期资本利得与常规收入一样征税——这意味着您的调整后总收入 ( AGI ) 决定了您支付的税率。

联邦所得税税率最高为 37%。要想在 2023 年名列前茅,您需要以单个申报者的身份赚取 578,126 美元或更多。

2023 年联邦所得税

税率 单身者 夫妻共同申报 已婚分开报税 户主
10% 应税收入为 0 至 11,000 美元 应税收入为 0 至 22,000 美元 应税收入为 0 至 11,000 美元 应税收入为 0 至 15,700 美元
12% $11,001 至 $44,725 22,001 美元至 89,450 美元 $11,001 至 $44,725 $15,701 至 $59,850
22% $44,726 至 $95,375 89,451 美元至 190,750 美元 $44,726 至 $95,375 $59,851 至 $95,350
24% 95,376 美元至 182,100 美元 190,751 美元至 364,200 美元 95,376 美元至 182,100 美元 95,351 美元至 182,100 美元
32% $182,101 至 $231,250 364,201 美元至 462,500 美元 $182,101 至 $231,250 $182,101 至 $231,250
35% 231,251 美元至 578,125 美元 462,501 美元至 693,750 美元 231,251 美元至 346,875 美元 231,251 美元至 578,100 美元
37% $578,126 或更多 $693,751 或更多 $346,876 或更多 $578,101 或更多

如果您在出售 ETH 获利之前持有 ETH 一年或更长时间,您将有资格享受长期资本收益率。对于许多申报人来说,这个税率低于常规所得税,尽管它取决于您的 AGI。

2023 年长期资本利得税率

报税状态 0% 率 15%的税率 20%的税率
单身的 应税收入高达 44,625 美元 44,625 美元至 492,300 美元 超过 492,300 美元
夫妻共同申报 高达 89,250 美元的应税收入 89,250 美元至 553,850 美元 超过 553,850 美元
已婚分开报税 应税收入高达 44,625 美元 44,625 美元至 276,900 美元 超过 276,900 美元
户主 应税收入高达 59,750 美元 $59,750 至 $523,050 超过 523,050 美元

加密货币支付、质押和采矿税

如果您从挖矿中赚取加密货币,将其作为促销获得或作为商品或服务的付款,则算作常规应税收入。您在收到加密货币的当天,按照您的边际所得税率对加密货币的全部价值征税。

通过质押等收益产品赚取的任何加密货币也被视为常规应税收入。

如果您从任何这些活动中持有加密货币,并且后来以高于您第一次收到它时的价值的价格花费或出售它,您需要根据您持有的时间长短对利润缴纳短期或长期资本利得税握着。

加密货币损失可能算作资本损失

当您亏本出售投资资产时,您可以从税款中扣除部分损失。如果你以低于购买价格的价格出售加密货币,你也可以申请资本损失,并用它来抵消其他所得税。

如何在 2023 年提交加密税

组织您的加密税永远不会太早。标准的 1040 表格纳税申报表现在会询问您在这一年中是否从事过任何虚拟货币交易。

美国国税局还对 1040 表格进行了更改,并开始包括以下问题:“在 2022 年的任何时候,您是否收到、出售、发送、交换或以其他方式获得任何虚拟货币的任何经济利益?”

虽然单独购买加密货币不是应税事件,但出售加密货币属于应税交易。

保留记录

您必须跟踪您所有的加密货币交易,包括您为加密货币支付了多少钱、您持有它多长时间、您出售它的价格是多少,以及每笔交易的收据。您还需要注意加密货币在使用或出售时的公平市场价值。

虽然您的加密货币交易所可能会向 IRS 和您提供 1099-B 报告您的加密货币交易,但如果您在离线冷钱包和您的账户之间转移硬币,它可能不会记录成本基础或您为加密货币支付的原始金额。

Koinly 和 Cointracker 等工具连接到交易所和加密钱包,以跟踪您的加密交易并完成您提交加密税所需的表格。

填写税表

有了加密交易记录后,您将需要根据您使用加密的方式填写某些税表。以下是您可能需要填写的一些表格示例。

  • 1040 表。这是您用于提交年度所得税的标准表格。在表格上,有一行报告您从加密货币中获得的总收益或损失。
  • 表格 1099-NEC。如果您通过挖矿赚取加密货币,则视为应税收入,您可能需要填写此表格。
  • 表格 8949。此表格将每次购买或出售加密货币记录为投资。这应该包括加密货币的数量、您购买的日期和价格、您出售的日期和价格,以及您在每笔交易中的收益或损失。
  • 附表 C。如果您从采矿中收到硬币,您需要披露您收到它们是作为一项业务还是作为一种爱好。如果您经营加密货币挖矿业务,如果您当年的收入超过支出,则可能需要缴纳自雇税。
  • 附表 D。此表格总结了您所有投资(包括加密货币)的总资本收益和资本损失。
  • 附表 SE。如果您通过个体经营赚取任何加密货币收入,则可以使用此表格。

报税

如果您在 Koinly 或 CoinTracker 等软件中保存记录,您可以将它们与您选择的在线税务软件连接起来。然后使用在线税务软件提交您的整体州和联邦纳税申报表。

对于那些寻求一站式服务的人,TokenTax 提供全套会计服务来跟踪和准备您的加密税和常规税。

考虑聘请专业人士

准备加密货币税可能很复杂,尤其是因为围绕它们的法律在不断发展。如果你从加密货币中赚取了可观的收入,可以考虑聘请专门从事此类税务工作的注册会计师 ( CPA )。

如果您不报告加密货币税,会发生什么?

如果你不报告加密应税事件,如果美国国税局对你进行审计,你可能会招致利息、罚款甚至刑事指控。如果你没有报告收入和支付加密税,或者没有正确报告你的交易,你甚至可能会收到美国国税局的一封信。

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