马来西亚收入多少需要报税?【年收入低于RM34,000】不用报税,个人所得税须知

作为马来西亚劳动力的一部分,您需要了解赚取自己的薪水所带来的某些义务。其中之一是支付您的所得税(cukai pendapatan)。但不要被吓倒;作为雇员,您的雇主有责任将您的所得税汇给马来西亚国家税务局 (LHDN) 或内陆税收局 (IRB)。但是,了解基本所得税计算仍然是值得的。当您的雇主为您缴纳税款时,您有责任提交所得税申报表。

但首先要了解的事情是:什么是所得税,为什么需要缴纳?

马来西亚收入多少需要报税?【年收入低于RM34,000】不用报税,个人所得税须知

什么是所得税(cukai pendapatan)?

所得税是政府对有收入的企业和个人征收的一种税。通过税收筹集的资金用于政府和社区开支,例如医疗保健、基础设施和其他发展。税率因国家而异。

马来西亚的所得税是“领土税”,这意味着个人或实体仅对在该国赚取的收入征税。根据个人在马来西亚的工作类型和任期,个人所得税分为累进税或固定税。

谁应该申报所得税?

根据 LHDN 的说法,如果个人(居民或非居民)的年就业收入至少为 34,000 令吉(扣除 EPF 后),则应纳税。EPF 代表“雇员公积金”,这是一项针对在马来西亚私营部门工作的雇员的强制性储蓄和退休计划。要全面了解 EPF 的运作方式,请阅读这份针对马来西亚员工的简短指南。

非居民个人需要从其总应税收入中缴纳 30% 的统一税率。根据普华永道的说法,居住在马来西亚依斯干达的合格知识工作者,如建筑师、工程师和科学家,“就在该指定地区从事合格活动的指定公司的就业收入”按 15% 的税率征税。Coopers (PwC),最大的国际会计师事务所之一。同样的费率适用于在马来西亚受雇于归国专家计划下的合格居民个人。上述费率适用五年。

同时,薪水不少于 RM25,000 及更高职位(如 C 级职位)的非居民(在马来西亚逗留少于 182 天)连续 5 年按 15% 的统一税率征税. 但是,根据 Pelan Jana Semula Ekonomi Negara (PENJANA) 倡议,这项福利仅限于每个合格公司的五名非居民雇员,该倡议旨在帮助马来西亚经济从 COVID-19 的影响中恢复过来。

我如何计算我的税款?

您作为员工的税收减免取决于您的工资多少。下表概述了2021 年居民个人纳税人的税率。

2022041712493122

例如,你的薪水是 RM65,000。鉴于上述税率,您需要汇出 RM3,750(税率为 13%)。该金额计算如下:

第一个 RM50,000 = RM1,800 税

+

下一个 RM15,000 13% 税 = RM1,950

总计 = RM3,750

税收减免

以下这些被称为税收减免,包括医疗费用、教育费用和儿童保育费用。

截至发稿时,马来西亚政府已将购买手机、电脑和平板电脑等在家工作设备的 2,500 令吉特别税收减免延长至 2022 年 12 月 31 日。COVID-19 测试也符合条件用于免税。

此外,现在扩大了对精神健康费用的税收减免,包括咨询精神科医生和心理学家。鉴于大流行,政府还将购买 COVID-19 检测试剂盒列为符合税收减免的条件。

那些自雇人士也可以获得高达 RM4,000 的 EPF 税收减免。政府还宣布了对国内旅游费用的特别税收减免。

马来西亚政府更详细地列出了所有符合税收减免条件的项目。有关更多信息,您可以查看LHDN 网站。

综上所述,例如,如果您的税收减免达到 10,000 令吉,那么您的应课税收入现在减少到 55,000 令吉。这将您的税款降至 RM2,450。只要确保手头有所有收据,以防 LHDN 要求您提供税收减免申请的证明。

我可以在哪里报税?

您可以通过 LHDN 网站在线提交所得税。

如何申报所得税?

如果这是您第一次纳税,您需要执行以下操作:

  1. 在e-Daftar 网站上注册并创建一个帐户 以获取您的税务参考号。您将被要求上传一些文件以进行身份​​验证。
  2. 访问您附近的 LHDN 办公室以获取您的 PIN,您需要以电子方式提交纳税申报表。或者,您可以咨询LHDN 客户反馈网站以获取您的 PIN。
  3. 获得 PIN 后,登录MyTax 网站。继续填写必要的表格并在网站上报税。提交前请确保表格中的所有信息均正确无误!

请记住,例如,如果您支付的金额超出了应有的金额,则您有权获得退税。退款金额将在您提交电子表格后的 30 个工作日内存入您提供的银行账户。

我应该什么时候报税?

如果您是受雇人士,在线报税的截止日期通常为 4 月 30 日。有 15 天的宽限期,但根据 1967 年所得税法,我们鼓励您按时报税以避免罚款。此外,在第 11 个小时之前整理好您的税款有其自身的优势。如果政府宣布延期,请提前查看。

学习如何计算您的所得税与了解您的供款一样重要,例如KWSP EPF和SOCSO。如果您对税收有任何疑问,可以咨询人力资源或会计部门。

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